Kotitalousvähennys vuonna 2025 – Mitä muutokset tarkoittavat?
Kotitalousvähennys on ollut pitkään yksi suomalaisten suosituimmista tavoista säästää rahaa arjen ja kodin parannuksiin liittyvissä kustannuksissa. Se on kannustanut kotitalouksia teettämään esimerkiksi siivous-, remontti– ja hoivatyötä ulkopuolisilla ammattilaisilla. Vuonna 2025 tähän veroetuun tulee kuitenkin merkittäviä muutoksia, jotka vaikuttavat niin vähennyksen suuruuteen kuin sen ehtoihinkin. Tässä artikkelissa käsitellään, mitä nämä muutokset tarkoittavat ja miten ne vaikuttavat kotitalouksiin.
Mitä kotitalousvähennys on?
Kotitalousvähennys tarkoittaa verotuksessa tehtävää vähennystä, joka perustuu kodin tai vapaa-ajan asunnon kunnossapitoon, perusparannukseen tai muuhun palveluun liittyviin työn kustannuksiin. Se on suunnattu erityisesti kotitalouksille, jotka ostavat palveluita yrityksiltä tai palkkaavat työntekijän suorittamaan esimerkiksi:
• Remontti- ja korjaustöitä: Maalaus, tapetointi tai keittiöremontti.
• Siivouspalveluja: Kodin siivous, ikkunanpesu tai muuttosiivous.
• Hoiva- ja hoitotyötä: Lapsen, vanhuksen tai vammaisen avustaminen kotona.
Kotitalousvähennys on ollut merkittävä keino tukea taloudellista aktiivisuutta ja vähentää harmaata taloutta, sillä sen saamiseksi työn on oltava asianmukaisesti laskutettu ja kuitattu.
Vuoden 2025 muutokset kotitalousvähennyksessä
Kotitalousvähennykseen liittyvät muutokset astuvat voimaan vuoden 2025 alussa, ja ne koskevat sekä vähennyksen enimmäismäärää että omavastuuosuutta. Muutokset ovat osa hallituksen pyrkimystä tasapainottaa valtion taloutta.
1. Vähennyksen enimmäismäärä pienenee
Vuonna 2025 kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöä kohden vuodessa. Tämä on vähemmän kuin aiempina vuosina, jolloin enimmäismäärä oli korkeampi esimerkiksi tietyissä energiaremonteissa tai muissa kotitaloustöissä.
• Pariskunnat voivat yhä hyödyntää vähennystä yhteensä 3 200 euroon asti, mikä tarjoaa edelleen merkittäviä säästömahdollisuuksia.
2. Vähennysprosenttien aleneminen
Kotitalousvähennystä lasketaan työn kustannusten perusteella. Vuonna 2025 vähennysprosentit ovat seuraavat:
• Yritykseltä ostettu työ: Vähennys on 35 % työn osuudesta (aiemmin korkeampi tietyissä töissä).
• Palkattu työntekijä: Vähennys on 13 % maksetusta palkasta, ja lisäksi vähennettävissä ovat palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.
Näiden prosenttien laskeminen tarkoittaa, että vaikka vähennystä on yhä mahdollista saada, kotitalouksille jää hieman enemmän maksettavaa omasta pussistaan.
3. Omavastuuosuuden nousu
Vuonna 2025 kotitalousvähennyksen omavastuu nousee 100 eurosta 150 euroon. Tämä tarkoittaa, että vähennyksen saaminen alkaa vasta, kun omat kustannukset ylittävät 150 euroa. Omavastuun nousu vähentää hieman pienempien töiden kustannushyötyjä.
4. Korotettu vähennys säilyy öljylämmityksen poistamisessa
Öljylämmityksestä luopumiseen liittyvä kotitalousvähennyksen korotus säilyy ennallaan vuoteen 2027 asti.
• Vähennys on 60 % työn osuudesta, ja enimmäismäärä on 3 500 euroa vuodessa. Tämä tarjoaa merkittävää helpotusta niille kotitalouksille, jotka vaihtavat öljylämmityksen ympäristöystävällisempään vaihtoehtoon.
Käytännön vaikutukset kotitalouksille
Kotitalousvähennyksen muutokset vuonna 2025 tarkoittavat, että kotitalouksien on syytä suunnitella taloutensa entistä tarkemmin ja harkita, milloin ja miten vähennystä kannattaa hyödyntää. Esimerkiksi pienemmissä remonttitöissä hyöty jää pienemmäksi kuin aiemmin, mutta isommissa projekteissa vähennys voi yhä tarjota merkittäviä säästöjä.
Esimerkki: Siivouspalvelut
• Jos ostat siivouspalveluja yritykseltä 1 000 eurolla vuonna 2025, vähennys on 35 % työn osuudesta. Jos työn osuus laskusta on 800 euroa, saat vähennyksenä 280 euroa. Kun tästä vähennetään 150 euron omavastuu, käteen jää 130 euroa.
Esimerkki: Remontti
• Remonttitöiden osalta korotetut enimmäismäärät eivät enää ole käytössä, mutta suurissa projekteissa vähennys voi yhä keventää kustannuksia huomattavasti.
Laskun maksuvuosi ratkaisee
On tärkeää muistaa, että laskun maksuvuosi määrittää, minkä vuoden vähennyssääntöjä sovelletaan. Jos työ valmistuu vuoden 2024 lopussa, mutta lasku maksetaan tammikuussa 2025, käytetään vuoden 2025 sääntöjä. Tämä voi vaikuttaa siihen, milloin esimerkiksi remontti- tai siivoustöitä kannattaa teettää.
Kotitalousvähennys on yhä merkittävä etu
Kotitalousvähennys kannustaa kotitalouksia teettämään töitä ammattilaisilla. Vuoden 2025 muutokset kuitenkin pienentävät vähennyksen taloudellista hyötyä, erityisesti pienissä projekteissa.
On suositeltavaa, että kotitaloudet suunnittelevat työnsä huolellisesti ja vertailevat eri palveluntarjoajia, jotta vähennyksestä saa parhaan mahdollisen hyödyn. Muutosten keskelläkin kotitalousvähennys tarjoaa edelleen mahdollisuuden säästää rahaa ja tukea suomalaisia palveluyrityksiä.
